Los Gobernadores y Autoridades de Supervisión finalizan las reformas de Basilea III

El órgano de vigilancia del Comité de Basilea (Grupo de Gobernadores de Bancos Centrales y Autoridades de Supervisión, GHOS) ha refrendado las reformas reguladoras poscrisis de Basilea III que estaban pendientes.

«El refrendo de las reformas poscrisis de Basilea III representa un hito fundamental que reforzará el marco de capital y mejorará la confianza en los sistemas bancarios», ha afirmado Mario Draghi, Presidente del GHOS y del BCE. «El paquete de reformas aprobado por el GHOS culmina la reforma global del marco regulador que se inició tras el estallido de la crisis financiera», ha añadido Draghi.

Stefan Ingves, Presidente del Comité de Basilea y Gobernador del Sveriges Riksbank (Suecia), ha declarado: «Estas reformas contribuirán a reducir el exceso de variabilidad de los activos ponderados por riesgo y mejorarán la comparabilidad y transparencia de los coeficientes de capital bancario ponderados por riesgo. Ahora que la agenda de reformas reguladoras de Basilea III se ha completado, la atención debe centrarse en velar por la aplicación coherente de las normas en todo el mundo. Por lo tanto, el Comité, a través de su Programa de evaluación de la conformidad reguladora (RCAP), continuará vigilando de cerca la implementación del marco normativo de Basilea III».

Las reformas refrendadas por el GHOS incluyen los siguientes elementos:

• un método estándar revisado para el riesgo de crédito, que mejorará la solidez y la sensibilidad al riesgo del método actual;
• modificaciones al método basado en calificaciones internas para el riesgo de crédito, con el fin de limitar el uso de los métodos basados en modelos internos más avanzados para carteras con niveles de incumplimiento bajos;
• modificaciones al marco para el riesgo de ajuste de valoración del crédito (CVA), con la eliminación del método basado en modelos internos y la introducción de un método estándar revisado;
• un método estándar revisado para el riesgo operacional, que reemplazará los actuales métodos estándar y los métodos de medición avanzada;
• revisiones del cálculo del coeficiente de apalancamiento, y un colchón del coeficiente de apalancamiento para bancos de importancia sistémica mundial (G-SIB) compuesto por capital de Nivel 1, que se fijará en el 50% del colchón de capital ponderado por riesgo aplicable a G-SIB; y
• un límite mínimo sobre los resultados agregados (output floor), que impide que los activos ponderados por riesgo (RWA) de los bancos generados mediante modelos internos sean inferiores al 72,5% de los RWA que se calculen con los métodos estándar del marco de Basilea III. Los bancos también estarán obligados a divulgar sus RWA calculados conforme a dichos métodos estándar.

En el resumen se presenta una sucinta descripción de las reformas acordadas. El texto normativo definitivo, en el que se detallan las reformas, y una evaluación de su impacto cuantitativo realizada por el Comité se publican también hoy. (La traducción al español del texto normativo se publicará próximamente. Si desea recibir una alerta cuando se publique, puede suscribirse a nuestras alertas electrónicas). Las normas revisadas entrarán en vigor el 1 de enero de 2022 y se implantarán de forma progresiva a lo largo de cinco años. El Comité ha establecido un programa para evaluar sus reformas poscrisis y participará activamente en los esfuerzos del Consejo de Estabilidad Financiera (FSB) para evaluar sus efectos.

Los miembros del GHOS son conscientes de las dificultades que está generando la implementación de determinadas reformas del capital bancario, en particular en el caso de las normas más complejas. Por ese motivo, el GHOS ha refrendado la propuesta del Comité de postergar la fecha de aplicación de los requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado revisados, que inicialmente debían implementarse en 2019, hasta el 1 de enero de 2022 (que será tanto la fecha de implementación como la fecha de declaración a efectos reguladores para el marco revisado). Con este retraso, la fecha de implementación del marco para el riesgo de mercado revisado coincidirá con las de las revisiones de las normas de Basilea III para el riesgo de crédito y el riesgo operacional que se han anunciado hoy. De esta forma se concede más tiempo a los bancos para desarrollar la infraestructura necesaria para aplicar el marco y al Comité para abordar algunas cuestiones específicas relacionadas con el marco para el riesgo de mercado. Entre estas cuestiones cabe citar una revisión del calibrado de los métodos estándar y basados en modelos internos encaminada a garantizar su coherencia con las expectativas iniciales del Comité.

Los miembros del GHOS también han reiterado sus expectativas de una implementación íntegra, oportuna y coherente de todos los elementos de este paquete, incluidos los requerimientos mínimos de capital por riesgo de mercado. Las normas acordadas por el GHOS constituyen mínimos, por lo que las jurisdicciones podrán adoptar normas más conservadoras. Además, se entenderá que las jurisdicciones cumplen el marco de Basilea si no implementan ningún método basado en modelos internos y en su lugar aplican los métodos estándar.